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[单选题]

大新公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013年10月发生如下业务：10月16日，取得某项认证服务收入106万元，开具防伪税控增值税专用发票，价税合计为106万元;10月18日，购进一台经营用设备，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额20万元，税额3.4万元;10月20日，接受本市其他单位设计服务，取得防伪税控增值税专用发票，注明金额5万元，税额0.3万元;已知增值税税率为6%。则该公司当月应纳增值税税额为()万元。

A.2.66

B.2.6

C.2.3

D.6

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更多“大新公司专门从事认证服务，被认定为增值税一般纳税人，2013…”相关的问题

第1题

北京某传媒有限责任公司主要经营电视剧、电影等广播影视节目的制作和发行，2013年8月被认定为营改

增试点一般纳税人。2017年10月企业发生如下业务：

(1)10日，传媒公司为某电视剧提供制作服务，取得不含税服务费200万元。

(2)同日，公司购入10张办公桌，用于公司办公，支付不含税价款8万元，取得增值税专用发票，当月通过认证。

(3)15日，公司购入一台小汽车，取得机动车销售统一发票，支付不含税价款15万元。

(4)20日，代理某小成本新电影的发行服务，共向制片方收取不含税价款70万元。

(上述企业均为增值税一般纳税人，取得的专用发票当月认证当月抵扣)

要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

该公司10月的销项税额是()。

A.70×6%=4.2(万元)

B.200×6%=12(万元)

C.200×11%+70×11%=29.7(万元)

D.200×6%+70×6%=16.2(万元)

购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)

B.15×17%=2.55(万元)

C.8×17%+15×17%=3.91(万元)

D.0

该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)

B.12-2.55=9.45(万元)

C.29.7-3.91=25.19(万元)

D.16.2-3.91=12.29(万元)

根据营改增相关规定，该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元

B.年应征增值税销售额超过80万元

C.年应税服务销售额超过500万元

D.年应税服务销售额未超过500万元，但符合一般纳税人认定的资格条件

请帮忙给出每个问题的正确答案和分析，谢谢！

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第2题

某增值税一般纳税人2019年8月销售三批同样的货物，每批各1000件，不含税销售价格分别为每件70元、50元和30元。如果30元/件的销售价格被主管税务机关认定为明显偏低且无正当理由，则该纳税人当月计算销项税额的销售额应为()元。

A.130000

B.150000

C.180000

D.210000

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第3题

湘水公司以一台设备换入大新公司的一项无形资产(符合免征增值税条件)，交换日，湘水公司换出设备的账面价值为112万元，公允价值为140万元(等于计税价格)，湘水公司将设备运抵大新公司并向大新公司开具了增值税专用发票，当日双方办妥了无形资产所有权转让手续。湘水公司另以银行存款支付给大新公司21.8万元，麓山、大新公司均为增值税一般纳税人，销售和购买设备适用的增值税税率均为13%，该项非货币性资产交换具有商业实质。不考虑其他因素，湘水公司换入无形资产的入账价值为()万元。

A.128.2

B.156.2

C.180

D.163.8

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第4题

某增值税一般纳税人2020年3月销售三批同样的货物，每批各1000件，不含税销售价分别为每件70元、50元和30元。如果30元/件的销售价格被主管税务机关认定为明显偏低且无正当理由，则该纳税人当月计算销项税额的销售额应为()元。

A.150000

B.130000

C.180000

D.210000

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第5题

期货公司首席风险官自被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选2年内,任何期货公司不得任用该人员担任（)。

A.首席风险官

B.副总经理

C.董事会秘书

D.董事长

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第6题

湘水公司与大新公司均为增值税一般纳税人，2020年10月30日，湘水公司与大新公司协商，湘水公司以一台专用生产设备与大新公司一幢在建的写字楼交换，交换日，湘水公司专用生产设备账面原价1000万元，已计提折旧300万元，未计提减值准备，公允价值为800万元;大新公司在建写字楼成本为800万元，未计提减值，公允价值为700万元，大新公司为换入专用生产设备支付运杂费5万元。专用生产设备适用增值税税率为13%，在建写字楼适用增值税率为9%，该项非货币性资产交换不具有商业实质，假定不考虑其他因素，下列说法正确的是()。

A.湘水公司换入在建写字楼入账价值为700万元

B.湘水公司换出专用生产设备确认损益金额为100万元大

C.大新公司换入专用生产设备入账价值为800万元

D.大新公司换入专用生产设备入账价值为764万元

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第7题

创业公司、大新公司均为增值税一般纳税人，创业公司以一项无形资产交换大新公司生产经营中使用的固定资产，交换前后资产的用途保持不变。交换日有关资料如下：(1)创业公司换出无形资产的账面余额为1500万元，已累计摊销500万元，税务机构核定的销项税额为130万元;(2)大新公司换出固定资产的原值为1350万元，累计折旧为250万元;税务机构核定的销项税额为143万元;(3)假定该项交换不具有商业实质。双方协商创业公司另向大新公司支付银行存款100万元(增值税不单独收付)。关于创业公司、大新公司的会计处理，下列表述中正确的是()。

A.创业公司换入固定资产的入账价值为1100万元

B.创业公司换出无形资产时应确认处置损益

C.大新公司换入无形资产的入账价值为1000万元

D.大新公司换出的固定资产不确认处置损益

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第8题

下列关于增值税一般纳税人和小规模纳税人划分的规定，说法不正确的有()。

A.年应税销售额超过小规模纳税人标准的其他个人按一般纳税人纳税

B.年应税销售额未超过小规模纳税人标准的企业，也可能被认定为一般纳税人

C.小规模纳税人与一般纳税人身份可以相互转换

D.旅店业和饮食业纳税人销售非现场消费的食品，可以选择按小规模纳税人纳税

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第9题

以下对我国公司经营范围的表述，正确的是（)。

A.经营范围是公司章程的必要记载事项

B.公司超经营范围的活动应当受到登记管理机关的制裁

C.公司超经营范围的活动在合同法上应当被认定为无效

D.公司的经营范围由于各公司设立目的的差异而存在着不同

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第10题

创业、大新公司均为增值税一般纳税人，创业公司对投资性房地产采用成本模式计量。2021年2月10日，创业公司以投资性房地产和厂房交换大新公司生产经营用的C设备和D设备，有关资料如下(1)创业公司换出：①投资性房地产原值为450万元，为2020年6月10日购入并对外出租的办公用房，预计使用年限为10年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0;不含税公允价值为650万元，增值税销项税额58.5万元;②厂房原值为200万元，为2016年2月10日购建完成，预计使用年限为50年，采用直线法计提折旧，预计净残值为0;不含税公允价值为300万元，增值税销项税额为27万元。(2)大新公司换出：C设备原值为250万元，已计提折旧50万元，不含税公允价值为300万元，增值税销项税额为39万元;D设备原值为600万元，已计提折旧100万元，不含税公允价值为600万元，增值税销项税额为78万元。(3)假定该项交换具有商业实质。(4)创业公司收到大新公司支付的银行存款18.5万元(18.5万元为创业公司应收的不含税补价50万元扣除创业公司应付的增值税进销差额31.5万元)。下列有关创业公司会计处理的表述中，不正确的是()。

A.换入C设备的入账价值为300万元

B.换入D设备的入账价值为600万元

C.换出投资性房地产确认其他业务收入为650万元

D.换出厂房确认资产处置损益103万元

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