某金店是增值税一般纳税人,2013年8月采取以旧换新方式销售纯金项链10条,每条新项链的不含税销售额为8000元,收购旧项链的不含税金额为每条4000元,该笔业务的增值税销项税额为()元。
A.3400
B.5200
C.6800
D.13600
A.3400
B.5200
C.6800
D.13600
A.本期增值税销项税额为1092.92元
B.本期增值税销项税额为632.74元
C.该金店以旧换新方式销售的手表,应当以1500元为计税依据
D.该金店以旧换新方式销售的金项链,应当以6000元为计税依据
6800
5200
3400
2600
A.应纳增值税为15.86万元
B.应纳增值税10.66万元
C.应纳增值税12.4万元
D.应纳增值税4.8万元
(1)10日,传媒公司为某电视剧提供制作服务,取得不含税服务费200万元。
(2)同日,公司购入10张办公桌,用于公司办公,支付不含税价款8万元,取得增值税专用发票,当月通过认证。
(3)15日,公司购入一台小汽车,取得机动车销售统一发票,支付不含税价款15万元。
(4)20日,代理某小成本新电影的发行服务,共向制片方收取不含税价款70万元。
(上述企业均为增值税一般纳税人,取得的专用发票当月认证当月抵扣)
要求:根据上述资料,不考虑其他因素,分析回答下列小题。
该公司10月的销项税额是()。
A.70×6%=4.2(万元)
B.200×6%=12(万元)
C.200×11%+70×11%=29.7(万元)
D.200×6%+70×6%=16.2(万元)
购入办公桌和小汽车可以抵扣的进项税额合计是()。A.8×17%=1.36(万元)
B.15×17%=2.55(万元)
C.8×17%+15×17%=3.91(万元)
D.0
该公司10月份应缴纳的增值税额是()。A.4.2-1.36=2.84(万元)
B.12-2.55=9.45(万元)
C.29.7-3.91=25.19(万元)
D.16.2-3.91=12.29(万元)
根据营改增相关规定,该有限责任公司可以被认定为增值税一般纳税人的情形是()。A.年应征增值税销售额超过50万元
B.年应征增值税销售额超过80万元
C.年应税服务销售额超过500万元
D.年应税服务销售额未超过500万元,但符合一般纳税人认定的资格条件
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
某金店(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务:
(1)1日~24日,零售纯金首饰取得含税销售额1200000元,零售玉石首饰取得含税销售额1170000元。
(2)25日,采取以旧换新方式零售A.款纯金首饰,实际收取价款560000元,同款新纯金首饰零售价为780000元。
(3)27日,接受消费者委托加工B.款金项链20条,收取含税加工费5850元,无同类金项链销售价格。黄金材料成本30000元,当月加工完成并交付委托人。
(4)30日,将新设计的C.款金项链发放给优秀员工作为奖励。该批金项链耗用黄金500克,不含税购进价格270元/克,无同类首饰售价。
已知:贵重首饰及珠宝玉石成本利润率6%,金银首饰消费税税率5%,其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10%。
要求:根据上述资料,回答下列问题:
1.业务(1)应纳消费税()元。
A.51282.05
B.101282.05
C.202564.10
D.100000.00
2.业务(2)应纳消费税()元。
A.9401.71
B.28000.00
C.33333.33
D.23931.62
3.业务(3)应纳消费税()元。
A.250.00
B.1842.11
C.1886.84
D.1750.00
4.业务(4)应纳消费税()元。
A.0
B.7150.00
C.7531.58
D.6750.00
某金店(增值税一般纳税人)2018年3月发生如下业务 (1) 11日- 24日,零售纯金首钟取得含税销售额1 200 000元,零传上石首饰取得言税销售额1 170 000元。 (2) 25日,采取以用换新方式零售人款韩金首饰,实际收取价款560 000元,同款新纯金首饰零售价为780000元。 (3) 27日,按受满费者委其加B款金项链20条,收取含税加工费5 850元,无同类金项链销售价格。黄金材料成本30 000元,当月加工完成并交付委机人。 (4) 30日,将新设计的C款金项链发放给优秀员工作为奖励。该批金项链耗用黄金500克,不含税购进价格270元/克,无同类首饰售价。 已知资重首饰万珠宝石成本利润率6% ,金银首饰消费税税率5%,其他贵重首饰和珠宝玉石消费税税率为10% 要求:根据上述资料,回答下列问题: 1.业务(1)应纳消费税()元。
A.51282.05
B.101282.05
C.202564.10
D.100000.00
业务(2)应纳消费税()元。
A.94.1.71
B.28000.00
C.33333.33
D.23931.62
业务(3)应纳消费税()元。
A.250.00
B.1842.11
C.1886.84
D.1750.00
业务(4)应纳消费税()元。
A.0
B.7150.00
C.7153.58
D.6750.00
请帮忙给出每个问题的正确答案和分析,谢谢!
A.130000
B.150000
C.180000
D.210000
6
33.6
10.98
23.7
A.14
B.12
C.14.04
D.9.95
要求:根据上述资料,计算该企业当期的免、抵、退税额。