题目内容
（请给出正确答案）
以下关于基金资产估值的表述，正确的是（）。
A.对流动性差的证券估值需注意“滥估”问题
B.基金资产估值的责任人是基金托管人
C.为保持估值方法的一致性，基金不得变更估值方法
D.海外基金的估值频率最长为每周估值一次
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以下关于基金募集机构、投资顾问、估值核算机构等基金服务机构的义务表述错误的是()。
A.建立应急等风险管理和灾难备份系统
B.提供与企业经营状况相关的报告
C.基金服务机构应当勤勉尽责、恪尽职守
D.不得泄露与基金份额持有人、基金投资运作的相关得非公开信息
A．审批基金经理的年度投资计划并考核其执行情况
B．制定、修订公司的估值政策及程序
C．决定基金的投资原则、投资目标和投资理念
D．决定基金的资产分比例，制定并定期调整投资总体方案
A．基金份额应按照每个开放日闭市后，基金资产净值除以当日基金份额的余额数量计算
B．基金管理人每个交易日对基金资产估值后，将基金份额净值结果发给基金托管人
C．基金托管人对基金估值结果复核无误后对外公布基金份额净值结果
D．月末、年中和年末估值复核与基金会计账目的核对同时进行
A．基金财产独立于基金管理人，基金托管人的固有财产，体现了基金财产作为信托财产的独立性
B．基金管理人因基金财产的管理、运用而取得的财产和收益，不属于基金管理人作为受托人的固有财产
C．基金管理人可在同一证券账户中同时管理固有资金和受托资金，并区分独立账户分别估值核算登记
D．基金财产的债务由基金财产本身承担，基金份额持有人以其出资为限对基金财产的债务承担责任
A.估值调整条款通常包括现金补偿或股份补偿机制，回售权条款也可用以实现估值调整的目的
B.随售权条款保障股权投资基金若计划退出，符合约定的条件时，创始人须按照第三方并购达成的条件完成股权转让
C.保护性条款设置的目标，通常是为了防止创始人因企业经营经验不足导致经营失误
D.完全棘轮条件的相关计算同时考虑了后轮融资的价格和额度，相较加权平均条款可以更大限度地保护前轮投资者的利益
A.非货币性资产交换中，具有商业实质时，公允价值一定能够可靠计量
B.如果换入资产或换出资产不存在活跃市场、但同类或类似资产存在活跃市场，则视为换入资产或换出资产的公允价值能够可靠地计量
C.当换入资产或换出资产不存在同类或类似资产的可比市场交易时，可以采用估值技术确定其公允价值
D.非货币性资产交换一定会涉及补价
股权投资基金使用创业投资估值法时，关于退出时点目标公司股权价值评估，以下表述正确的是（)。
A.将退出时点的公司现金流以合适的折现率折现后加总得出目标公司的股权价值
B.以退出时点的可比公司价格为参照，评估目标公司的股权价值
C.在退出时，公司总资产减去总负债后的净值，得出目标公司的相应价值
D.在退出时，将基金持有目标公司股权期间的现金红利和最终卖出价格进行折现后加总得出目标公司的相应价值
关于债券的估值方法，以下表述正确的是()。
A.交易所上市交易的债券采用收盘价估值
B.对在交易所上市交易的可转换债券按当日收盘价作为估值净价
C.全国银行间债券市场交易的债券采用第三方估值机构提供价值价格价值
D.中小企业私募债采用第三方估值机构提供价格估值
A.流动性受限的证券估值可以参照国际会计准则进行
B.衍生品的估值可以参照国际会计准则进行
C.境内机构投资者应当合理确定封闭式基金资产价格的选取时间，并在招募说明书和基金合同中载明
D.开放式基金净值及申购赎回价格的具体计算方法应当在基金、集合计划合同和招募说明书中载明，并明确小数点后的位数
