甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务， 2019年 10月有关经营情况如下：（ 1）进口一批越野车，海关审定的关税完税价格 360万元，缴纳关税 90万元，支付通关、商检费用 2.5万元。（ 2）销售小轿车取得含增值税价款 339万元，另收取提车价款 11.3万元。（ 3）维修汽车取得含增值税维修费 21.06万元，其中工时费 9.36万元、材料费 11.7万元。已知：越野车适用的消费税税率为 25％，增值税税率为 13％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。3. 甲公司销售小轿车增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）

第1题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。（1)进

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务。2016年10月有关经营情况如下。

(1)进口一批越野车，海关审定的关税完税价格360万元，缴纳关税90万元，支付通关、商费用2.1万元。

(2)销售小轿车取得含增值税价款351万元，另收取提车加价款14.04万元。

(3)维修汽车取得含增值税维修费21.06万元，其中工时费9.36万元、材料费11.7万元。

已知;增值税税率为17%，消费税税率为25%。

要求：

根据上述材料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。

甲公司进口越野车计缴增值税时，应计入组成计税价格的是（）。

A.消费税 B.通关、商检费用 C.关税完税价格 D.关税

点击查看答案

第2题

【资料2】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车销售和维修业务，2015年1月有关经济业务如下：（1)

【资料2】甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车销售和维修业务，2015年1月有关经济业务如下： (1)进口小汽车一批，取得海关进口增值税专用缴款书注明增值税税额187万元。 (2)购进维修用原材料及零配件，取得增值税专用发票注明税额100.3万元。 (3)支付运输费，取得增值税专用发票注明税额1.1万元。 (4)销售进口小汽车，取得含税销售额8775万元。 (5)销售小汽车内部装饰品，取得含税销售额187.2万元。 (6)销售小汽车零配件取得含税销售额17.55万元。 (7)对外提供汽车维修服务，取得含税销售额210.6万元。已知：销售货物增值税税率为17%，提供修理修配劳务增值税税率为17%，取得的增值税专用发票和专用缴款书均通过认证。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列问题。 6、甲公司当月发生的下列业务中，应按“销售货物”申报缴纳增值税的是()。

A. 销售小汽车内部装饰品B. 销售小汽车零配件C. 提供汽车维修服务D. 销售进口小汽车

点击查看答案

第3题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务，2019年9月有关经营情况如下：

（1）进口一批越野车，海关审定的关税完税价格360万元，缴纳关税90万元，支付通关、购货佣金2.5万元。

（2）销售小轿车取得含增值税价款348万元，另收取装饰费14.04万元

（3）维修汽车取得含增值税维修费20.88万元，其中工时费9.28万元、材料费11.6万元。

已知：越野车的消费税税率为25%，增值税税率为13%。

要求：根据上述资料，分析回答下列问题。

甲公司维修汽车增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）。

A.20.884-（1+13％）X13%=2.40（万元）

B.（20.88-9.28）X13％=1.51（万元）

C.（20.88-11.6）X13％=1.21（万元）

D.20.88X13%=2.71（万元）

点击查看答案

第4题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事汽车贸易及维修业务， 2019年 10月有关经营情况如下：（ 1）进口一批越野车，海关审定的关税完税价格 360万元，缴纳关税 90万元，支付通关、商检费用 2.5万元。（ 2）销售小轿车取得含增值税价款 339万元，另收取提车价款 11.3万元。（ 3）维修汽车取得含增值税维修费 21.06万元，其中工时费 9.36万元、材料费 11.7万元。已知：越野车适用的消费税税率为 25％，增值税税率为 13％。要求：根据上述资料，不考虑其他因素，分析回答下列小题。4. 甲公司维修汽车增值税销项税额的下列计算中，正确的是（）

A.21.06÷（1+13％）×13%=2.42（万元）

B.（21.06-9.36）×13%=1.52（万元）

C.（21.06-11.7）×13%=1.22（万元）

D.21.06×13%=2.74（万元）

点击查看答案

第5题

甲公司主要从事机械设备的生产销售和安装业务，为增值税一般纳税人。2019年12月生产经营业务如下：（1）销售自产A型号设备，收取不含税销售额156万元；同时，取得运输公司开具的增值税专用发票，注明运费

点击查看答案

第6题

甲管道运输公司为增值税一般纳税人，主要从事天然气输送服务。2017年9月，甲公司向客户运输天然气共取得不含税收入3 000万元，另收取优质费50万元。已知，当月发生可抵扣的增值税进项税额为150万元，甲公司适用的增值税税率为11%。当期销项税额是（）万元

A.334.95

B.384.25

C.440.14

D.320.78

点击查看答案

第7题

甲公司为增值税一般纳税人，主要从事高档化妆品生产和销售业务。2019年10月接受乙公司委托加工一批高档口红，不含增值税加工费35万元，乙公司提供原材料成本84万元，该批高档口红无同类产品销售价格。关于甲公司受托加工高档口红应代收代缴消费税税额，下列计算列式中，正确的是（）

A.（84+35）×15%

B.（84+35）÷（1-15%）×15%

C.[84÷（1-15%）+35]×15%

D.[84+35÷（1-15%）]×15%

点击查看答案

第8题

甲公司为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17%，公司主要从事A产品的销售。该产品每件售价800元（不含税），同时规定：若客户购买200件（含200件）以上，每件可获得5%的商业折扣。乙公司于2009年3月10日购买A产品400件。为早日回收款项，该销售附现金折扣条件2/10，1/20，n/30。甲公司于3月21日收到该款项，则实际收到（）元（计算现金折扣时不考虑增值税）

A.200070

B.3040

C.352640

D.355680

点击查看答案

第9题

（简答题)甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2017年发生如下事项：（1)1月，将本公司

(简答题)甲公司为增值税一般纳税人，主要从事化妆品销售业务，2017年发生如下事项：

(1)1月，将本公司于2016年10月购人的一处房产销售给乙公司，取得含税销售额1332万元。

(2)5月，以附赠促销的方式销售A化妆品400件，同时赠送B化妆品200件。已知，A化妆品每件不含税售价为0.2万元，B化妆品每件不含税售价为0.1万元。

(3)7月，购进化妆品取得的增值税专用发票上注明的价款为30万元。另外向运输企业支付该批货物的不含税运费3万元，取得了运输企业开具的增值税专用发票。已知：甲公司取得的增值税专用发票均已通过认证。

要求：

根据上述资料和增值税法律制度的规定，分别回答下列问题(答案中的金额单位用“万元”表示)：

(1)计算事项(1)中甲公司的销项税额。

(2)计算事项(2)中甲公司的销项税额。

(3)计算事项(3)中甲公司准予抵扣的进项税额。

点击查看答案

第10题

某汽车生产企业主要从事小汽车生产和改装业务，为增值税一般纳税人，2018年9月份经营如下业务：（1）将生产的800辆汽车分两批出售，其中300辆增值税专用发票注明金额4500万元，税额为720万元

点击查看答案

第11题

北京创意村文化有限公司（以下简称设计公司)为增值税一般纳税人，主要从事各方面设计业务，该公司20

北京创意村文化有限公司(以下简称设计公司)为增值税一般纳税人，主要从事各方面设计业务，该公司2014年2月发生以下经济业务：

(一)对外提供服务

(1)为甲公司个人提供服装设计服务，取得收入100000元；

(2)为张某个人提供创意策划服务，取得收入90000元；

(3)为乙公司提供环境没计服务，取得收入60000元；

(4)为贾某个人提供婚庆服务取得收入2000元。

(二)购进业务

(1)购买办公用电脑，取得1份增值税专用发票上注明税款5000元；

(2)购买公司用小轿车汽油，取得1份增值税专用发票上注明税款3000元；

(3)购买公司业务接待用礼品.取得1份增值税专用发票上注明税款4000元；

(4)取得1份北京某运输公司一般纳税人开具的运输业增值税专用发票，价税合计3000元。设计公司会计核算健全.所有收入为含税价款，取得的各类发票均已认证相符。

要求：根据上述情况分析回答下列问题(计算取小数点后两位)：

(1)设计公司提供的服务属于“营改增”应税范围中现代服务业的哪一类？

(2)设计公司对外提供服务收入中哪一项不缴纳增值税？

(3)计算设计公司当月的销项税额。

(4)计算设计公司当月的进项税额。

(5)计算设计公司当月应缴纳的增值税额。

点击查看答案