题目内容
（请给出正确答案）
A.划分为禁止级，强化尽职调查并加强监测
B.划分为禁止级，提升监测水平并持续评估风险变化
C.划分为禁止级，上报重点可疑交易报告并严格限制建立业务关系
D.划分为高风险，采取强化尽职调查措施，提交重点可疑交易报告
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更多“公司内控制度规定，当发现客户与国际组织与国内发布的涉恐、制裁…”相关的问题
A.内控制度健全；
B.注册资本达到本规定的要求；
C.现有机构运转正常，且最近1年内无重大违法行为；
D.拟任主要负责人符合本规定的任职资格条件；
E.拟设分支机构具备符合要求的营业场所和与经营业务有关的其他设施；
金融机构反洗钱内控制度建设的基本要求有（)。
A.反洗钱内控制度必须结合业务
B.反洗钱内控制度必须保持稳定性，与金融机构的经营规模、业务范围和风险特点无关
C.反洗钱内控制度必须能够发现和识别可疑交易
D.反洗钱内控制度必须适合金融机构特点及实现动态管理
A.公司重视程度不够，内控制度存在重大疏漏
B.组织机制流于形式，浮于表面
C.定期检查动力与能力不足
D.考核问责机制形同虚设
E.廉洁防控机制执行不到位
A.受理客户投诉，确有必要的情况下对投诉电话进行录音
B.需公布电话、邮箱及投诉处理流程
C.应设立独立的投诉受理与处理部门
D.应不断总结经验、防范风险、完善内控制度
A.广泛搜寻合格的董事和经理人员的人选
B.研究董事与经理人员考核的标准，进行考核并提出建议
C.审查公司的内控制度
D.对董事候选人和经理人选进行审查并提出建议
E.研究和审查董事、高级管理人员的薪酬政策与方案
A.严禁为迎合上级领导或以业务发展、提升服务为由违反内部规定和风险管理的基本原则
B.不因上级或前台营销人员违规要求忽视风险敞口，违反制度要求的可设立内部绿色通道进行处理
C.严禁为任何人员简化业务操作手续，降低业务审核要求，忽视风险防控措施
D.严禁以满足客户要求为由放弃内控原则，违规办理柜面业务
E.合法合规当首位，风险防控责任尽
A.内控制度健全
B.注册资本达到监管规定的要求
C.现有机构运转正常，且最近1年内无重大违法行为
D.拟任主要负责人符合监管规定的任职资格条件
作为深化金融改革的一个重要方面，我们欢迎合格的境外战略投资者按照自愿和商业原则，参与我国银行业余融机构的重组和改造。经国务院同意，银监会决定将单个外资机构入股的比例由原来规定的15%提高到20%；合计外资投资所占比例如低于 25%，被入股机构的性质和业务范围不发生改变。
截至目前，经国务院同意，我过已有5家股份制商业银行和城市商业银行获准吸收境外投资者入股，其中单个外资机构入股中资银行的最高比例为15%。吸收外资入股，在改善中资金融机构的资本结构，引进先进管理模式和经营理念，促进经营方式与国际接轨等方面发挥了明显和积极的作用。在这里举两个例子。
上海银行：上海银行吸收了国际金融公司、汇丰银行、香港上海商业银行投资入股，三个外方股东总共持股18%。外方股东通过提供各种技术援助和派驻董事发挥作用，使上海银行在完善治理结构、引进先进的经营管理理念和技术、加强内控等方面取得了很大进步，在城市商业银行中较早采用了规范的申报制度，披露经营管理状况。
南京市商业银行：吸收国际金融公司入股，持股比例为15%，是第三大股东。IFC入股后，在完善南京市商业银行的治理结构、经营管理体制、信贷结构、会计制度等方面提出了大量建议，其中很多建议已在实施之中，对促进南京市商业银行提高经营管理水平发挥了重要作用。
售的职权分离的内控制度，致使公司本年度内销货交易货款的55%不能按时回收，给公司造成了巨大的财务损失。
A注册会计师在实施审计中，对其内部控制制度评价时根据以往的经验，认为公司在订购与销货方面不存在问题，没有进行相关的测试，致使会计报表出现较大数额的错报。
请回答：
(1)什么是普通过失和重大过失？A注册会计师在对P公司的审计中属于何种过失？
(2)A注册会计师及其所在的会计师事务所应承担什么法律责任？可能受到哪些处罚？
