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[单选题]

中竹公司为一般纳税人,2019年4月1日中竹公司购进一批萝卜,取得扣税凭证,成本为50万元,2019年5月1日,中竹公司又购进一批萝卜用于生产萝卜罐头对外销售,成本为10万元,则中竹公司2019年4月和5月共可抵扣的进项税额为()万元。

A.5.5

B.4.5

C.7

D.7.8

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第1题
自2019年()起,增值税一般纳税人购进国内旅客运输服务,其进项税额允许从销项税额中抵扣。

A.1月1日

B.3月1日

C.4月1日

D.5月1日

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第2题
自2019年4月1日起,一般纳税人销售的下列货物中适用9%税率的是()。

A.蜜饯

B.巴氏杀菌乳

C.中成药

D.精制茶

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第3题
某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如...

某房地产开发公司(增值税一般纳税人),2019年4月发生如下业务:

(1)销售2016年3月开工建设的住宅项目,取得含税收入166000万元,从政府部门取得土地时支付土地价款78000万元。该项目选择简易计税方法计税。

(2)支付甲建筑公司工程价款,取得甲公司上月开具的增值税专用发票,注明金额12000万元,税额1200万元。

(3)出租一栋写字楼,合同约定租期为3年,每年不含税租金4800万元,每半年支付一次租金,本月收到2019年4月至9月租金,开具增值税专用发票,注明金额2400万元;另收办公家具押金160万元,开具收据。该业务适用一般计税方法。

(4)4月购进小轿车一辆,支付不含税价款20万元、增值税2.6万元,取得机动车销售统一发票。

(5)支付高速公路通行费,取得高速公路通行费电子发票,注明合计金额1.03万元。

已知:本月取得的相关凭证均在本月申报抵扣进项税额。2019年4月1日起,增值税原16%税率降为13%、原10%税率降为9%。

要求:根据上述资料回答下列问题:

(1)业务(1)应纳增值税。

(2)业务(2)准予从销项税额中抵扣的进项税额。

(3)业务(3)增值税销项税额。

(4)支付的高速公路通行费是否可以抵扣增值税?相关规定是什么?

(5)该公司4月应纳增值税。

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第4题
自2019年4月1日起,增值税一般纳税人(),其进项税额允许从销项税额中抵扣

A.提供餐饮服务

B.购进国内旅客运输服务

C.提供贷款服务

D.提供娱乐服务

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第5题
2019年4月1日起,纳税人购进国内旅客运输服务取得注明旅客身份信息的公路客票,其进项税额允许从销项税额中抵扣,进项税额=票面金额÷(1+9%)×9%。()
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第6题
甲公司2018年年度财务报告经董事会批准对外公布的日期为2019年3月30日,实际对外公布的日期为2019年4月3日。该公司2019年1月1日至4月3日发生的下列事项中,应当作为资产负债表日后事项中的非调整事项的有()。

A.2019年2月1日与A公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2018年12月25日与A公司签订

B.2019年2月1日与B公司签订的债务重组协议执行完毕,该债务重组协议系甲公司于2019年1月5日与B公司签订

C.2019年2月5日为子公司的银行借款提供担保500万元

D.2019年2月25日从银行借款1000万元

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第7题
为深入贯彻党的十九届四中全会精神,落实“放管服”改革要求,优化税务执法方式,进一步便利纳税人办税,国家税务总局制定了《税务文书电子送达规定(试行)》,该规定实施日期起()。

A.2019年12月1日

B.2020年1月1日

C.2020年2月1日

D.2020年4月1日

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第8题

自2019年4月1日起纳税人取得不动产或者不动产在建工程的进项税额可一次性抵扣,填写在申报表()中相应栏次。

A.《附列资料(一)》

B.《附列资料(二)》

C.《附列资料(三)》

D.《附列资料(四)》

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第9题
甲公司为增值税一般纳税人,适用增值税税率为13%,2020年4月1日赊销一批商品给乙公司,售价为1200
00元(不含增值税),甲公司代垫运杂费5000元(不考虑增值税)。合同规定的现金折扣条件为3/10,2/20,1/30,计算现金折扣时考虑增值税。乙公司在4月15日付清货款,不考虑其他因素,甲公司应收账款的入账金额和实际收款金额分别为)()元。

A.125000

B.14060

C.137888

D.137788

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第10题
甲公司和乙公司均为增值税一般纳税人,适用的增值税税率均为17%,营业税税率为5%。2019年1月1日,甲公司销售一批材料给乙公司,含税价为2000万元。2019年7月1日,乙公司发生财务困难,无法按合同规定偿还该笔货款,经双方协商,甲公司同意乙公司用一项专利权抵偿该笔货款。该专利权原价为1200万元,累计摊销400万元,计提减值准备150万元,在债务重组日的公允价值为1200万元。甲公司为该项债权计提了坏账准备500万元,并将抵债的专利权继续作为无形资产进行核算。在债务重组日的相关会计处理中,正确的有()。

A.甲公司确认资产减值损失300万元

B.甲公司确认债务重组损失300万元

C.乙公司确认债务重组利得800万元

D.乙公司确认营业外收入800万元

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