题目内容
（请给出正确答案）
A.职责分工、权限范围和审批程序应当明确，机构设置和人员配备应当科学合理
B.现金、银行存款的管理应当符合法律要求，银行账户的开立、审批、核对、清理应当严格有效，现金盘点和银行对账单的核对应当按规定严格执行
C.资金记录不准确、不完整，可能造成账实不符或导致财务报表信息失真
D.与货币资金有关的票据的购买、保管、使用、销毁等应当有完整的记录，银行预留印鉴和有关印章的管理应当严格有效
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A.重要性原则
B.客观性原则
C.规范性原则
D.全面性原则
A.全面性原则
B.重要性原则
C.客观性原则
D.规范性原则
行政事业单位应当按照党的十八届四中全会决定关于强化内部控制的精神和《单位内控规范》的具体要求，全面建立、有效实施内部控制，确保内部控制覆盖单位经济和业务活动的（)，贯穿内部权力运行的决策、执行和监督（)，规范单位内部各层级的（)。
A.全体人员、全范围、全过程
B.全过程、全范围、全体人员
C.全范围、全体人员、全过程
D.全范围、全过程、全体人员
A.制定的目的和依据、适用范围、内部控制报告的定义、内部控制报告编制的原则、内部控制报告的责任主体、内部控制报告编报工作的开展方式等内容。
B.内部控制报告编报工作的组织。主要明确财政部、地方各级财政部门及各行政主管部门在分别组织实施全国、本地区、本部门单位内部控制报告编报工作过程中的责任及主要职责。
C.企业内部控制报告的编制与报送。主要包括各单位编制内部控制报告的工作要求、依据、审批过程及报送要求等内容。
D.部门行政事业单位内部。
2019年行政事业单位内部控制报告单位层面较2018年减少的是（)。
A.内部控制机构组成情况
B.内部控制机构运行情况
C.组织机构改革情况
D.权力集中的重点领域和关键岗位建立权力制衡机制情况
A.建立完善的政府采购内部管理制度,规范政府采购预算和计划编报,提高政府采购质量和效率,加快政府采购预算执行
B.确保单位货币资金安全完整,确保货币资金使用符合国家法律规定及单位内部规章制度,提高货币资金使用效率
C.保证资产的安全完整,避免资产浪费,提高资产使用效率
D.项目立项科学合理,决策过程合法合规,建设过程控制有效
A.省略控制测试，直接实施实质性程序
B.减少实质性程序的审计范围
C.确定注册会计师是否应该依赖内部控制
D.详细了解被审计单位货币资金的内部控制制度
根据《企业内部控制基本规范》及其配套指引等有关规定的要求，逐项判断资料(1)、(3)、(4)、(5)、(6)项内容是否存在不当之处；对存在不当之处的，分别指出不当之处，并逐项说明理由。
在进行企业内部控制制度设计咨询时，要正确评估内部控制环境，保证内部控制制度的有效性。以下对内部控制环境与内部控制制度的理解，正确的是（）。
A.层领导采取强硬的集权管理方式，可能不利于内部控制制度的制定和执行
B.企业建立权责明晰的组织制度，为实施内部控制制度提供组织保障
C.良好的人事政策，有利于内部控制制度发挥作用
D.内部审计可以监督内部控制制度的有效实施，有利于建立良好的内部控制环境
E.企业内部控制制度只能适应企业环境条件，并根据企业的环境，建立内部控制制度系统
