首页 > 建设工程> 二级建造师
题目内容 (请给出正确答案)
[多选题]

以下属于进行税收抵免应提供的资料的是()。

A.对应的银行缴款凭证

B.境外所得纳税申报表

C.税收缴款书

D.纳税记录

E.境外征税主体出具的税款所属年度的完税证明

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第1题
大华智造是我国居民企业,2018年在A国投资设立甲企业,控股60%;又通过A国的甲企业投资B国乙企业
,占股30%。2019年部分企业经营及利润分配状况如下:(1)下列关于间接抵免的说法中,正确的是()(1)B国企业所得税税率为30%,预提所得税税率为12%,乙企业应纳税所得总额1000万元,乙企业将部分税后利润按持股比例进行了分配。(2)A国企业所得税税率为20%,预提所得税税率为10%。甲企业应纳税所得总额(该应纳税所得总额已包含投资收益还原计算的间接税款)2000万元,其中来自乙企业的投资收益为100万元,按照12%的税率缴纳B国预提所得税12万元;甲企业在A国享受税收抵免后实际缴纳的税额380万元,甲企业将全部税后利润按持股比例进行了分配。(3)大华智造适用的企业所得税税率25%,其中来自境内的应纳税所得额为2000万元。要求:根据上述资料,回答下列问题:

(1)下列关于间接抵免的说法中,正确的是()

A.我国在计算境外所得抵免限额时,限于按照规定持股方式确定的四层外国企业

B.甲企业符合间接抵免条件

C.乙企业符合间接抵免条件

D.符合单一或多层间接抵免的外国企业持股比例应在25%以上

(2)甲企业所纳税额属于大华智造负担的税额为()万元。

A、235.2

B、250

C、225.2

D、280

(3)大华智造取得来源于甲企业投资收益的抵免限额为()万元。

A、207.8

B、259.8

C、239.2

D、300

(4)大华智造取得来源于甲企业投资收益的实际可抵免税额为()万元。

A、259.8

B、268.9

C、300

D、331.68

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第2题
下列选项中,属于居民企业境外所得在我国计算税收抵免限额时,可采用的方法的是()。

A.不分国分项

B.不得抵免

C.分国不分项

D.分国分项

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第3题
提高职工的福利水平,降低名义收入,属于税收筹划中的利用()。

A.抵免方法

B.延期纳税的方法

C.在税法允许的费用扣除范围

D.税收优惠

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第4题
企业在进行2018年汇算清缴时,简并优化表单的是()。

A.《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表(A类)》

B.《投资收益纳税调整明细表》

C.《纳税调整项目明细表》

D.《境外所得税收抵免明细表》

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第5题
适用于母子公司经营方式的税收抵免方法是()。

A.逆向抵免法

B.追溯抵免法

C.直接抵免法

D.间接抵免法

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第6题
在多国税收抵免条件下,跨国纳税人所在国政府对其全部外国来源所得,不分国别汇总在一起,统一计算一个抵免限额的是()。

A.分项抵免限额

B.综合抵免限额

C.分国抵免限额

D.税收饶让

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第7题

我国内资企业所得税的税收抵免方法是()。

A.分国不分项的全额抵免法

B.分国不分项的限额抵免法

C.分国分项的全额抵免法

D.分国分项的限额抵免法

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第8题
根据《税收征收管理法》的规定,下列各项中,属于税务机关有权进行的税务检查有()

A.到纳税人的生活场所或货物存放地检查纳税人应纳税的商品

B.询问纳税人、扣缴义务人与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的问题和情况

C.到车站、码头、机场、邮政企业及其分支机构检查纳税人托运、邮寄、应纳税商品、货物或者其他财产的有关单据凭证和资料

D.责成纳税人、扣缴义务人提供与纳税或者代扣代缴、代收代缴税款有关的文件、证明材料和有关资料

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第9题
()是指纳税人可将已在收入来源国实际缴纳的所得税税款在应当向居住国缴纳的所得税额中扣除。

A.免税法

B.全额抵免法

C.减除法

D.税收饶让

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第10题
税收抵免和免税法都旨在避免双重纳税。()

税收抵免和免税法都旨在避免双重纳税。()

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