甲公司2017年度的企业所得税应纳税所得额为300万元,工资、薪金总额为40万元,全年拨缴的工会经费为2万元,且能够提供有效凭证。甲企业在计算当年企业所得税应纳税所得额时,准予扣除的工会经费为()万元
A.2
B.0
C.1
D.0
D、0
解析:企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除甲企业可以在企业所得税前扣除的工会经费=40×2%=08(万元)
A.2
B.0
C.1
D.0
D、0
解析:企业拨缴的工会经费不超过工资薪金总额2%的部分准予扣除甲企业可以在企业所得税前扣除的工会经费=40×2%=08(万元)
A.调减2018年度当期管理费用100万元
B.调增2018年当期未分配利润75万元
C.调增2018年年初未分配利润67.5万元
D.调减2018年年初未分配利润67.5万元
A.63
B.50
C.37
D.68
A.1
B.0.25
C.0.5
D.3
A.11
B.60
C.36
D.50
A.45
B.70
C.42.50
D.30
我国境内某居民企业在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2017年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率为25%,境外分公司适用企业所得税税率为30%。根据企业所得税法律制度的规定,2017年度汇总纳税时,该企业实际应缴纳企业所得税()万元。
A.9.00
B.8.25
C.7.50
D.6.50
A.非广告性赞助支出 80 万元
B.向银行借入流动资金支付利息支出 55 万元
C.向客户支付违约金 3 万元
D.计提坏账准备金 8 万元
A.900+(1500-1207)+80+3+8=1284万元
B.900-50+(1500-1275)+80+8=1163万元
C.900-500+55+8=463万元
D.900-30+(1500-1200)=1170万元
A.如果2019年度税前所得不足以弥补2018年度亏损,甲公司仍需办理2019年度企业所得税汇算清缴
B.甲公司企业所得税的纳税地点为是企业登记注册地日本
C.甲公司应当于每月终了之日起15日内,向税务机关预缴企业所得税
D.甲公司2019纳税年度自2019年1月1日起至2019年12月31日止
A.12.5
B.15
C.30
D.36
A.900
B.610
C.720
D.450